浙江省宁波市人民政府


宁波市人民政府关于印发
　《宁波市政府采购管理试行办法》的通知
　（甬政发〔1999〕76号）


各县（市）、区人民政府，市政府各部门、处直属单位：
　　为适应我国社会主义市场经济体制的需要，强化财政支出管理，加强财政监督，建立和实施规范的政府采购制度，现将《宁波市政府采购管理试行办法》印发给你们，请遵照执行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　宁波市人民政府
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　一九九九年五月十七日

　　　　　　　　　　　 宁波市政府采购管理试行办法

第一章　总则





　　第一条　为适应我国社会主义市场经济体制的需要，深化财政支出管理改革，加强财政监督，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》等法律法规，结合本市实际，制定本办法。


　　第二条　政府采购是指各级政府为了开展日常政务活动或为公众提供公共服务的需要，在财政监督下，以法定的方式和程序，组织购买商品或者接受服务的行为。


　　第三条　凡本市市级国家机关和实行预算管理的其他机关、政党组织、事业单位以及社会团体（以下统称采购人）使用财政性资金采购商品或者接受服务，应当遵守本办法。
　　前款所称财政性资金是指预算内资金、预算外资金及事业收入。


　　第四条　政府采购应当遵循公开、公平、公正和效益的原则，维护社会公共利益，促进国家和宁波市有关的社会经济政策的贯彻和落实。


　　第五条　宁波市政府采购领导小组（以下简称采购领导小组）是本市政府采购的领导机构，负责制定政府采购政策，审议政府采购目录，协调、管理和监督全市政府采购工作。
　　采购领导小组下设政府采购管理办公室（以下简称采购办），采购办设在市财政局，负责政府采购的日常管理工作，履行下列职责：
　　（一）执行政府采购政策；
　　（二）编制政府采购目录草案；
　　（三）审核年度政府采购计划；
　　（四）制定政府采的实施性办法；
　　（五）受理政府采购投诉；
　　（六）采购领导小组授权的其他有关政府采购事务。


　　第六条　宁波市政府采购中心（以下简称采购中心）是本市市级政府采购机构，为市财政局直属事业单位，接受采购领导小组的领导，履行下列职责：
　　（一）统一组织实施纳入集中采购目录的采购业务；
　　（二）受采购机关的委托，代其采购或组织招投标事宜；
　　（三）承担不具备或被取消独立采购资格的采购机关的采购业务；
　　（四）负责政府采购统计、采购分析、采购评估及采购资金结算；
　　（五）建立供应商和专家网络，培训采购管理人员和技术人员；
　　（六）承办由采购领导小组委托的其他有关采购事务。


　　第七条　政府采购应当接受社会监督。
　　任何组织和个人有权对政府采购中的违法行为进行控告和检举。政府采购机构可通过邀请监察、审计、工商等有关部门人员，或者通过聘任监督联络员对整个政府采购活动实施日常监督，防止采购中的不正之风。

第二章　政府采购的范围与方式





　　第八条　采购办应当根据政府采购的实际需要，编制政府采购目录草案，并提交采购领导小组审议，审议通过后以公开方式向社会公布。
　　编制政府采购目录应当考虑推进国家产业政策的要求，有利于促进经济发展，并根据需要与可能逐步扩大集中采购的范围。


　　第九条　采购人应当根据已批准公布的政府采购目录和财政部门批准的预算及资金落实情况，编制年度政府采购计划报采购办审核。


　　第十条　经批准后的政府采购计划，属于集中采购的由采购中心组织实施，属于分散采购的由各采购人组织实施。


　　第十一条　政府采购方式包括：公开招标采购、邀请招标采购、协商采购、询价采购、单一来源采购或者其他方式。
　　公开招标采购是指向社会公开发布招标公告，有3家以上供应商参加投标，并根据规定程序择优选定供应商的采购方式。
　　邀请招标采购是指向3家以上供应商发出投标邀请书，有3家以上供应商参加投标，并按照规定程序择优选定供应商的采购方式。
　　协商采购是指直接邀请3家以上的供应商，就其提供的商品或者服务的工艺、质量、性能、商业条件、价格等进行谈判的一种采购方式。
　　询价采购是指对3家以上供应商提供的报价进行比较，以确保价格具有竞争性的一种采购方式。
　　单一来源采购是指不具备竞争条件、只有1家供应商的直接采购方式。


　　第十二条　下列采购项目，应当实行公开招标：
　　（一）合同价格十万元以上的物资；
　　（二）合同价值二十万元以上的租赁、修缮项目；
　　（三）合同价值十万元以上的服务项目；
　　（四）采购目录规定应当集中采购的项目。


　　第十三条　本办法第十二条规定的项目，有下列情形之一的，经采购办同意，可以实行邀请招标：
　　（一）公开招标成本过高，与采购项目价值不相称的；
　　（二）采购项目由于其复杂性或者专门性，只能从有限范围的供应商中获得的。


　　第十四条　有下列情形之一的，可采取其相应的非招标方式进行采购：
　　（一）涉及国家安全和秘密的；
　　（二）因紧急需要，不宜采用招标方式的；
　　（三）采购项目属于独家制造、供应，或者供应商对该项目拥有专利权，并且无其他合理选择或者替代物的；
　　（四）原采购项目的后续维修、零配件供应，由于兼容性或者标准化的需要，在一定时期内必须向原供应商采购的；
　　（五）经公告或者邀请无3家以上符合投标资格的供应商参加投标，或者供应商未对招标文件作出实质性响应而导致招标无法进行的；
　　（六）本办法第十二条规定以外的和法律、法规规定的其他情形。


　　第十五条　招标采购由采购中心自行组织招标，或者委托经采购办认定的招标代理机构组织招标。
　　政府采购的招标和非招标采购的具体程序和办法，由采购办另行制定。

第三章　采购合同





　　第十六条　政府采购应当依法签订采购合同，明确采购物资和接受服务的名称、数量、规格、质量、性能、价格以及履行合同的时间、地点、方式、违约责任和解决争议的方法等内容。
　　集中采购的合同由采购中心与供应商签订；对采购项目有特别要求的，可以由采购中心会同采购人与供应商签订。集中采购合同报采购办备案。
　　分散采购的合同由各采购人与供应商签订。


　　第十七条　政府采购合同依法成立，合同双方应当全面履行合同规定的义务，任何一方不得擅自变更或者解除合同。
　　经合同双方协商一致需要变更合同的实质性条款的，在变更合同前必须征得采购办的同意。


　　第十八条　合同履行中，采购人如需另行采购与合同标的相同的物资或者服务，经采购办同意，可以在不变更合同其他条款的前提下，与供应商协商签订补充的采购合同。


　　第十九条　中标的供应商应当在采购合同签订后的10日内，向采购中心提交不高于合同金额百分之十的履约保证金。采购中心收到履约保证金后，应当于5日内退还供应商的投标保证金，并于采购合同履行完毕后5日内退还履约保证金。


　　第二十条　集中采购项目，由采购中心组织验收；对采购项目有特殊要求的，采购中心可以会同采购人共同组织验收。
　　分散采购项目，由采购人进行验收。
　　验收单位应当签署验收意见，其中属于集中采购的验收意见，报采购办备案。


　　第二十一条　在采购合同签订并对采购项目验收合格后，由采购中心办理政府集中采购资金的结算手续。资金来源属财政预算资金的，包括财政专户拨付的预算外资金，财政部门不再向采购人直接拨付采购资金，财政部门应当根据批准的政府采购项目预算金额将采购资金直接划拨给采购中心，由采购中心按照采购合同规定的金额将采购资金支付给供应商。节省的资金，仍为财政资金。
　　多渠道筹措资金的采购项目，采购人应当于采购开始前将采购预算中自筹资金部分划拨到采购中心的帐户，采购合同签订后，由采购中心按照采购合同规定的金额将采购资金支付给供应商。节省的资金，退还采购人。

第四章　监督检查





　　第二十二条　财政部门应当定期对政府采购的下列情况进行检查：
　　（一）采购活动是否依采购计划进行；
　　（二）采购方式和程序是否符合本办法规定；
　　（三）采购合同的履行情况；
　　（四）其他应当检查的有关事项。
　　被检查的部门和单位应当如实提供检查所必需的材料和情况，不得拒绝。


　　第二十三条　审计机关应当每年对本级政府采购进行审计，并将审计结果报告本级人民政府。审计机关认为必要时，可以对政府采购组织专项审计。


　　第二十四条　采购办对数额巨大的政府采购，应当通知市财政局、市审计局、市监察局和其他有关部门参与对政府采购活动的监督。


　　第二十五条　采购办应当受理关于政府采购的投诉，并于受理投诉之日起15日内书面答复投诉人；情况复杂的，必须在30日内予以答复。对投诉人所反映的问题，应当进行调查核实，发现有违法行为的，应当及时予以纠正，并依本办法规定进行处理。


　　第二十六条　采购办应当每年公布政府采购的有关情况。

第五章　法律责任





　　第二十七条　采购人有下列行为之一的，采购无效，并视情节轻重，财政部门可以扣减采购金额等同额度以下的本年度或下年度的预算经费，或依法追究主要责任人的行政责任；
　　（一）应当实行集中采购而未实行的；
　　（二）擅自提高采购标准的；
　　（三）未按规定及时申报采购计划，并无正当理由的；
　　（四）拒绝接收采购中心按本办法规定采购的商品的；
　　（五）其他严重违反本办法规定的行为。


　　第二十八条　采购中心有下列行为之一的，采购无效；给供应商造成损失的，应当承担赔偿责任；情节严重的，依法追究主要责任人行政责任：
　　（一）弄虚作假，隐瞒招标真实情况的；
　　（二）应当实行招标采购而未按规定实行招标的；
　　（三）委托无法定资格的机构代理招标的；
　　（四）与供应商串通，虚假招标的；
　　（五）定标前泄露标底的；
　　（六）违反有关采购程序和办法的规定进行采购的；
　　（七）其他严重违反本办法规定的行为。


　　第二十九条　招标代理机构有下列行为之一的，招标无效，给采购人或者供应商造成损失的，应当承担赔偿责任；情节严重的，禁止3年内代理政府招标采购业务：
　　（一）弄虚作假，隐瞒招标真实情况的；
　　（二）与招标委托机构或者供应商串通，虚假招标的；
　　（三）违反有关招标采购程序和办法的规定进行招标的；
　　（四）其他严重违反本办法规定的行为。


　　第三十条　供应商有下列行为之一的，投标无效；给采购人、招标机构或者其他供应商造成损失的，承担赔偿责任；情节严重的，禁止其3年内参加政府招标采购的投标：
　　（一）弄虚作假，隐瞒投标的真实情况或者故意进行无效投标的；
　　（二）在供应商之间相互串通，抬高标价或者压低标价的；
　　（三）与采购人、招标机构串通投标的；
　　（四）采用不正当手段妨碍、排挤其他供应商的；
　　（五）向采购人或者采购中心、招标代理机构行贿，或者提供其他不正当利益的；
　　（六）其他严重违反本办法规定的行为。


　　第三十一条　因采购中心或者招标代理机构的过错致使招标失败或者无效，或者采购中心不与中标的供应商签订采购合同的，采购中心或者招标代理机构应当向供应商双倍返还投标保证金。
　　供应商有本办法第三十条第一款行为之一或者开标后放弃投标的，投标保证金不予退还。


　　第三十二条　当事人违反本办法第十六条规定，未依招标文件和中标的投标文件签订采购合同的，采购办应当责令当事人予以纠正。
　　采购中心无正当理由不与中标的供应商签订采购合同的，追究其主要责任人的行政责任，并责令其签订；中标的供应商无正当理由不与采购中心签订采购合同的，由此产生的一切损失，由供应商承担赔偿责任，并禁止其3年参加政府招标采购的投标。


　　第三十三条　给付履约保证金的一方不履行合同的，无权请求返还履约保证金，接受履约保证金的一方不履行合同的，应当双倍返还履约保证金。


　　第三十四条　参与政府采购活动的工作人员及评标委员会成员在采购过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、索贿受贿的，依法追究其行政责任；造成损失的，应当承担赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第六章　附则




　　第三十五条　采购办可以根据本办法的规定，制定政府采购的有关实施规范。


　　第三十六条　各县（市）、区可参照执行。


　　第三十七条　政府投资的建设工程项目的招标和投标，以及采购人购买境外供应商提供的商品和劳务，依照国家有关法律、法规的规定执行。


　　第三十八条　本办法自公布之日起施行。

国煤炭部


煤炭内部审计机构审计事项评价的规定

第一条 为规范煤炭内部审计机构审计事项评价行为，保证审计事项评价质量，根据审计署《审计机关审计事项评价准则》和煤炭工业部《煤炭行业内部审计工作暂行规定》，制定本规定。
第二条 本规定所称审计事项评价，是指煤炭内部审计机构对被审计单位会计资料所反映的财务收支的真实性、合法性、效益性进行的综合评价。
第三条 煤炭内部审计机构应当依据有关的法律、法规、规章和有关政策对审计事项进行评价。
第四条 煤炭内部审计机构对审计事项的评价，应当坚持实事求是，客观公正的原则。
第五条 对审计事项真实性的评价：
（一）凡被审计单位提供的帐表数据与煤炭内部审计机构依照现行的会计制度和国家财务收支的规定进行审计后认定的数据相符的，可视为帐务处理符合有关会计准则（列出相关会计准则的名称）的要求，会计资料真实地反映了年度财务收支情况；
（二）凡被审计单位提供的帐表数据与煤炭内部审计机构依照现行的会计制度和国家财务收支的规定进行审计后认定的数据基本相符的，可视为会计资料基本真实地反映了年度财务收支情况；
（三）凡被审计单位提供的帐表数据与煤炭内部审计机构依照现行的会计制度和国家财务收支的规定进行审计后认定的数据有较大差距的，应当指出存在的问题，并视为会计资料不能真实地反映年度财务收支情况。
第六条 对审计事项合法性的评价：
（一）凡财务收支方面未发现违规事实的，可认定为财务收支符合财经法规的规定；
（二）凡财务收支方面有违规事实，但数额较小，情节轻微，应当揭示违规事实，可认定为财务收支基本符合财经法规的规定，但有一定的违规行为；
（三）凡财务收支方面有违规事实的，应当揭示违规事实，视违规行为的情节轻重程度，认定其财务收支有违反财经法规的行为或严重违反财经法规的行为。
对被审计单位财务收支方面存在的违规事实，煤炭内部审计机构应当责令其予以纠正。
第七条 煤炭内部审计机构在财务收支真实性、合法性的基础上，从下列内容中对审计事项的效益性进行评价：
（一）以经济效益（经济效果、经营效率）实绩与当年计划（目标、指标）比较；
（二）与历史同期水平进行比较；
（三）与同行业先进水平进行比较。
对审计事项进行评价时，应当指出不可比因素，并结合上述各项因素比较结果，做出客观公正的评价。
第八条 对与财务收支有关的内部控制的评价：
（一）依据相关内部控制制度的设置情况，作出健全或部分健全、不健全的评价；
（二）依据相关内部控制制度的执行情况，作出有效或部分有效、无效的评价。
第九条 对企业资产、负债、损益审计事项应当重点评价：净资产的保值增值情况，资产负债比率和盈利水平。
第十条 对固定资产投资审计事项应当重点评价：
（一）投资计划、资金来源落实情况；
（二）建设规模、标准的执行和概（预）算决算编制、审核情况；
（三）财务收支情况及投资效果。
第十一条 对专项资金审计事项应当重点评价：专项资金有审批、来源、使用、管理，以及取得的社会效益和经济效益情况。
第十二条 对企业投资审计事项应当重点评价：
（一）投资是否符合国家规定；
（二）投资是否经过可行性研究；
（三）投资是否经过科学决策；
（四）投资效益情况。
第十三条 对单位负责人任期经济责任审计事项应当重点评价：
（一）任期内所在单位经济效益情况和主要工作成绩；
（二）任期内所在单位净资产是否得到保值增值；
（三）任期内所在单位内部控制的健全、有效性，国家财政法规的执行情况，以及经营管理中存在的主要问题及其经济责任。
第十四条 对经济合同审计事项应当重点评价：各种经济合同签订的合法性、完整性和经济合同履行的经济效益情况。
第十五条 煤炭内部审计机构对下列事项不作评价：
（一）审计过程中未涉及的具体事项；
（二）证据不足、评价依据或标准不明确的事项。
第十六条 煤炭内部审计机构对审计事项的评价，在审计报告和审计意见书中反映。
第十七条 本规定由煤炭工业部审计局解释。
第十八条 本规定自发布之日起施行。