浙江省绍兴市人民政府


绍兴市国家安全机关工作人员使用侦察证暂行办法

绍兴市人民政府令第14号


　　现发布《绍兴市国家安全机关工作人员使用侦察证暂行办法》，自发布之日起施行。

　　　绍兴市市长：纪根立
　　　　　　一九九七年三月十七日
绍兴市国家安全机关工作人员使用侦察证暂行办法

　　第一条　为了保证国家安全机关的工作人员依法执行国家安全工作任务，维护国家安全，保护公民和组织的合法权益，根据《中华人民共和国国家安全法》和《中华人民共和国国家安全法实施细则》，结合本市实际，制定本办法。
　　第二条　本市国家安全机关的工作人员依法执行国家安全工作任务时，应当依照本办法的规定使用国家安全部制发的《中华人民共和国国家安全部侦察证》（以下简称《侦察证》）。
　　第三条　国家安全机关的工作人员持《侦察证》依法执行国家安全工作任务时，享有下列职权：
　　（一）查验中国公民或境外人员的身份证明，要求被查验身体的人员在指定时间内到指定地点接受验证；
　　（二）检查身份不明，有危害国家安全行为嫌疑的人员的随带物品；
　　（三）向有关组织和人员调查有关情况；
　　（四）查看或者调阅有关的档案、资料、物品；
　　（五）进入机关、团体、企业、事业单位以及宾馆、饭店、车站、码头、娱乐场所等须凭标进入的场所；
　　（六）特殊情况可以按照国家有关规定，经批准，并出示证件后，进入军事禁区、交通管制区和戒严地区等限制进入的场所；
　　（七）国家安全机关工作人员依法执行紧急任务时，经出示相应证件，可以优先购买飞机票、火车票、长途客车票、船票，优先选择班（航）以及座位；特殊情况下，可以先乘座后补票证。
　　第四条　国家安全机关的工作人员经出示《侦察证》，可以优先使用机关、团体、企业、事业单位和个人的交通工具、通讯
　　工具、场地和建筑物等。其中属于营业性质的，经与财产所有人协商按照其行业内部或者市价的优惠价格支付费用；属于非营业性质的，与财产所有人协商，支付适当费用。
　　使用公民和组织的财产，应当及时归还，造成损失的，应当赔偿。
　　第五条　国家安全机关执行紧急任务的车辆，经出示《侦察证》，可以不受行驶速度、行驶路线、行驶方向和交通信号的限制；可以在交通管制或者戒严地区通行；可以在非指定地点停靠；遇交通阻碍，可以 不受排队次序、交通信号、交通标志和交通路线的限制，先行通过道路、桥梁、渡口、隧道；免受关卡检查，免收停车费、过路（桥）费。
　　第六条　公民和组织应当为国家安全机关工作人员使用《侦察证》执行提供便利条件或者其他协助，并保守国家安全工作机密。对协助国家安全机关工作人员执行任务成绩显著的，给予表彰和奖励，对以扣留《侦察证》等方式故意阻碍国家安全机关工作人员依法执行公务以及汇露国家安全工作秘密的，依照《中华人民共和国国家安全法》及其实施细则的有关规定处罚。
　　第七条　冒充国家安全机关及其工作人员，伪造《侦察证》，进行违法犯罪活动的，依照有关法律、法规进行处罚。
　　第八条　国家安全机关的工作人员，使用《侦察证》时，不得超越职权或者滥用职权。
　　因违约使用《侦察证》，侵犯公民或者组织的合法权益，造成人身和财产损害的，受害人有权按照有关法律、法规的规定，要求获得赔偿。
　　第九条　公民或者组织对国家安全机关工作人员使用《侦察证》中的违法违纪行为，有权向上级国家安全机关或者人民检察院、行政监督机关等部门检举、控告。
　　第十条　本办法自发布之日起施行。

中国进出口银行


中国进出口银行电脑会计核算业务稽核试行办法
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第一章 总 则
第一条 为了使我行应用电脑处理会计核算业务规范化、制度化和标准化，使会计核算准确、及时、真实和完整，减少差错，防止舞弊和违法行为，提高电脑会计核算质量，充分发挥稽核工作的作用，特制定本试行办法。
第二条 稽核依据：我行的《会计制度》、《财务管理实施办法》、《稽核工作暂行规定》和其他有关规章制度。
第三条 稽核人员以法稽核，有权调阅电脑程序的有关资料和电脑储存的各种数据信息，查阅会计原始档案。
第四条 稽核的主要任务：
（一）参与审查电脑处理会计核算业务的系统分析、程序设计、测试鉴定和验收工作。
（二）对电脑硬件和软件系统的安全性和合法性进行稽核。
（三）对电脑操作和电脑处理会计核算业务的情况进行稽核。
（四）对电脑核算系统的内部控制和执行情况进行稽核。
第五条 稽核方法：
（一）运用手工稽核方法对从电脑系统外部得到的各种数据、资料进行稽核。
（二）运用稽核软件，对各种会计数据、资料进行稽核。
（三）运用现有的电脑会计核算系统、控制流程进行稽核。
第六条 稽核部门对电脑处理会计核算业务进行稽核后，应及时写出稽核报告；发现违章操作和其他违规行为，应督促被稽核部门及时纠正；发现舞弊及违法行为，应及时向领导汇报。

第二章 电脑会计系统内部控制和管理的稽核
第七条 应用电脑处理会计核算业务的部门，是否建立健全电脑内部控制和管理制度。
第八条 是否坚持软件人员不得兼任操作员，操作员不得参与编制及其他方式接触有关软件的原则。
第九条 是否执行明细核算与综合核算相互核对、相互制约的原则，日终现金科目发生额、余额与库存现金登记簿是否相等，电脑输出的传票总张数与当天实际传票总张数是否相等。
第十条 会计主管人员和操作员的密码，是否根据权限大小，实行级别管理，相互之间是否严格保密，做到职责分明，相互制约。是否有错误密码企图进入系统的记录。
第十一条 操作员是否在本人负责的业务范围内按规定进行操作，并遵守保密纪律，离开终端时，是否将终端退到初始状态。非操作人员不得上机操作。非营业时间加班，是否经有关领导批准，有无擅自修改变动程序或数据。在非正常情况下，启用修改原始数据的程序，是否经过主管
人员逐级批准。
第十二条 是否对电脑使用经常进行检查，发现问题及时解决。遇电脑发生故障或停电等电脑不能正常工作时，是否按账户严格控制余额，确保受理凭证无误，防止发生存款账户透支。
第十三条 建立健全登记制度。是否设立和认真登记开、销户登记簿，有价证券、重要空白凭证领用和销号登记簿、挂失登记簿、电脑运行日记，是否有人经常进行检查。
第十四条 电脑打印输出的有关凭证、分户账、总账、余额表、科目日结单及各种报表是否注明操作人员代码，加盖有关人员名章，及打印份数、日期，并按会计制度的有关规定，分别进行整理、装订、归档，由专人保管。打印作废的账表是否经有关负责人确认后，集中销毁。
第十五条 保存电脑应用程序以及数据的磁带、磁盘等磁性媒体，属于重要会计档案，是否按会计档案的规定进行保管以及根据磁介质记录的保存期限，定期进行复制，并注意保管环境，以免被强磁干扰破坏。
第十六条 对保存期内的有效记录盘带，是否按制度经常进行检查。查询或调阅有关资料，是否做到有审批、登记、签收手续。
第十七条 电脑机房是重要场所，是否注意保护环境卫生，是否注意设备、线路、管道的维护与保养，确保机房无水火灾隐患。非机房人员未经许可不得进入机房。

第三章 电脑处理会计核算业务的稽核
第十八条 操作员启动电脑，输入自己的密码时，此时其他人是否回避。输入的核算数据是否换人复核。
第十九条 会计凭证是电脑处理核算业务的依据。柜台人员（包括经办和复核）是否认真审核凭证的真实性、合法性、完整性，是否认真核对印鉴，有关人员印章和业务公章是否齐全并符合制度规定；操作员输入的凭证是否合规合法；制票、接柜、操作、复核和会计主管人员是否严格
分工，职责分明；会计凭证传递签收手续是否严密。
第二十条 一些重要事项如开户、销户、存款账户冻结与解冻、款项扣划及科目、计息等信息的修改，是否经会计主管人员签章同意后操作。
第二十一条 各项业务是否按规定及时处理，有无凭证积压；是否坚持“钱机分管、章证分管、账要复核、钱要复点”的原则；是否坚持“现金收入先收款后记账，现金支出先记账后付款，转账业务先借后贷，它行票据收妥后入账”等原则，有无现金差错和银行垫款等问题，现金差错
是否及时向有关领导汇报，银行垫款是否得到有关领导批准；错账冲正是否调整积数。
第二十二条 当日账务处理完毕，经总账轧平后，操作员是否按规定进行日终处理，及时打印出有关账、单、表，拷好备份，签章后交有关人员保管。
第二十三条 日终结账时，是否编制科目日结单；是否将登记库存现金登记簿与电脑输出的现金科目收付发生额、余额相核对。
第二十四条 结算前是否做好各项准备工作；操作员是否打印结息一览表，经有关人员审核无误后进行计息处理；计息处理后，是否打印输出有关表、单、证，签章后交会计主管人员审核处理。
第二十五条 旬末、月末、季末、6月30日、11月末、年末是否按规定打印输出旬报表、月报表、季报表、半年度报表、试算报表和年终决算报表，签章后交会计主管。
第二十六条 发生错账，属于当日错账，是否凭有关凭证及时处理，重新输入正确数据；属于隔日错账，是否经会计主管人员审核签章，办理错账更正处理，有无用虚假业务凑平账务情况。

第四章 附 则
第二十七条 电脑处理会计核算业务稽核，是在有关部门自查基础上的再监督，稽核方法实行不定期的检查或抽查。
第二十八条 本办法由稽核部负责解释、修改、补充，自批准之日起执行。



1997年9月1日